Как снизить налоговую нагрузку для интернет-магазина: безопасные, легальные схемы
Часто налоговая нагрузка интернет-магазина съедает существенную часть прибыли, особенно если руководитель не углубляется в тонкости финансового планирования, не следит за изменениями налогового законодательства. Между тем, существует много легальных эффективных способов снизить налоги, которые помогут сэкономить бюджет. Далее расскажем, как планировать свои действия, чтобы уменьшить расходы на налоги, и чтобы они не шли вразрез с требованиями действующего налогового законодательства.
Критерии, определяющие налоговую нагрузку
Фундаментально на величину налога влияют следующие параметры:
- система налогообложения;
- форма собственности;
- регион регистрации компании;
- сумма исходящего и входящего НДС;
- вид деятельности;
- формат работы с физлицами;
- величина доходов и расходов.
Самыми важными критериями являются система налогообложения и форма собственности — они определяют, какая налоговая нагрузка ляжет на компанию.
От доходов, расходов и величины НДС зависит сумма налога. Регион регистрации и вид деятельности влияют на коэффициент понижения налоговых ставок. От формы работы с физическими лицами зависит размер страховых взносов, которые ежегодно должна выплачивать компания.
ТОП легальных методов снижения нагрузки
Чем меньше показатель налоговой нагрузки, тем больше прибыли остается в распоряжении интернет-магазина.
Каждая компания использует разные схемы, чтобы снизить «налоговое бремя» на свой бизнес. Рассмотрим законные и самые эффективные из них.
Правильно выбирайте форму собственности
Начиная бизнес, необходимо сразу выбрать организационно-правовую форму: ООО или ИП. У каждой формы есть свои плюсы и недостатки, влияющие на конечную сумму налога. Например, собственник ООО должен оплачивать подоходный налог с получения дивидендов в размере 13%, а на индивидуальных предпринимателей данный налог не распространяется. Однако ИП рискуют личным имуществом в случае банкротства, не могут заниматься некоторыми видами деятельности, требующими оформления патента или лицензии, которые выдаются только юридическим лицам.
Увеличивай продажи вместе с Мокка
Если для ваших заказчиков не важен статус ООО, вы не ведёте бизнес с партнёрами и вам не нужна защита личного имущества, то выбирайте ИП. Так вы сможете легко распоряжаться денежными средствами с расчётного счёта индивидуального предпринимателя и тратить их на своё усмотрение без уплаты НДФЛ.
Выбирайте выгодный налоговый режим
Бизнесу в РФ доступно 5 систем.
Общая система налогообложения является самой сложной — она предполагает уплату всех основных налогов и обязательных взносов в страховую компанию. ОСН выбирают в случаях, если в компании работают более 130 сотрудников, а оборот бизнеса за год превышает 200 млн. рублей, или же фирма занимается экспортом товаров, поэтому получает возмещение НДС со стороны государства.
Если вам не нужны вышеперечисленные условия, то переходите на один из спецрежимов налогообложения — это самый безопасный и простой вариант снизить налоговую нагрузку. На специальных режимах размер отчислений меньше, а учёт намного проще. Все налоги, которые предусмотрены на общем режиме, заменены одним.
Интернет-магазины могут выбрать одну из льготных систем:
- упрощённая — налоговая ставка в размере 6% или 15% зависит от налоговой базы. В некоторых регионах она уменьшена до 1%. На «упрощёнку» могут перейти компании, в штате которых задействовано не более ста сотрудников, годовая прибыль — до 150 млн руб., у фирмы нет филиалов;
- патентная — разрешение на ведение определённой деятельности выдается на период от 30 дней до 1 года. Цена патента зависит от региона РФ, вида деятельности и предельного дохода, сумму которого устанавливают местные власти. Условия для перехода: руководитель должен быть зарегистрирован как ИП, имеющий право пользоваться патентной системой, в штате — не более 15 сотрудников.
Также среди специальных режимов предусмотрены системы для ИП, которые занимаются развитием сельского хозяйства, стоит изучить региональное законодательство в налоговой системе. Некоторые регионы, чтобы помочь предпринимателям, устанавливают пониженную налоговую ставку.
Пользуясь упрощенным режимом, можно снизить налоговые выплаты на величину страховых взносов, для этого следует:
- оплатить фиксированный взнос до начала нового квартала;
- если величина взноса покрыла или оказалась больше налоговой нагрузки, оплачивать налог не надо;
- если размер взноса получился меньше, то необходимо оплатить только разницу.
Спецрежим можно применять одновременно с ОСН, но для этого необходимы убедительные основания, например, открытие в регионе филиала или запуск нового бизнеса, сотрудничество с клиентами без НДС.
ИП могут быть частично освобождены от уплаты НДС — для этого необходимо:
- уведомить налоговую службу;
- подготовить заявление, выписку из книги учёта по хозоперациям, доходам и расходам;
- подать комплект документов за 10-14 дней до окончания квартала.
Чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо соблюсти 2 условия: предприниматель не должен заниматься продажей акцизных товаров, его доход не превышает 2 млн рублей.
Масштаб бизнеса, фактические и планируемые финансовые потоки влияют на выбор налогового режима. Специалисты советуют рассчитать сумму платежей по каждой системе с учётом расходов и ожидаемых доходов, а затем выбрать самый выгодный вариант.
Уменьшите сумму налога на прибыль
Данный показатель зависит от величины доходов и расходов. Формула для расчёта точной суммы:
- доходы – расходы = налогооблагаемая база;
- налогооблагаемая база × 20% = налог на прибыль.
Уменьшить налог можно несколькими способами:
- Грамотно оформленная документация – отчётные документы должны быть подготовлены по всем правилам, иметь подписи, печати и верные реквизиты — если у вас будут документы с ошибками, то ФНС проведёт проверку и может увеличить налог.
- Регламентированный учёт — определитесь, какие расходы и доходы будут отражены в рамках налогового учёта, соберите доказательную базу (исследования, судебную практику), которые аргументируют, почему вы приняли именно эти расходы и доходы к учёту.
- Списание убытков — если у вас были убытки в прошлом году, вы можете снизить итоговую сумму налога на прибыль в текущем периоде. Законодательством предусмотрено снижение налогооблагаемой базы до 50% за счёт списания убытков прошлого года.
- Приобретение основных средств в лизинг — если вы купите технику для компании на сумму более 150 тыс. рублей, то не сможете записать всю сумму в расходы: необходимо амортизировать стоимость и растянуть её на несколько лет. Специалисты советуют использовать лизинг: вы постепенно погашаете стоимость основных средств и можете в расходы относить лизинговые платежи, соответственно, налоговая нагрузка не увеличивается.
- Амортизационная премия — если вы не можете оформить основные средства в лизинг, то воспользуйтесь амортизационной премией — она даёт возможность единовременно списать 10 – 25% от стоимости основных средств, тем самым снизить сумму налога к уплате в текущем году.
Подключай Мокка и продавай больше
Пользуйтесь налоговыми льготами
- налоговые каникулы — индивидуальный предприниматель может быть полностью освобожден от налогов, если он занимается предпринимательством не более 2-х лет, находится на ПСН или УСН, его деятельность входит в перечень льготных категорий. Чтобы не платить налог, необходимо подать нулевую декларацию, однако страховые взносы придётся оплатить в любом случае;
- субсидии для бизнеса — услугу оказывают центры занятости. Также предусмотрены льготные займы от финансово-кредитных учреждений: чтобы получить субсидию, необходимо подготовить бизнес-план, пройти проверку в госкомиссии. Как правило, бюджет финансирует сферы спорта, образования, социальной помощи, сельского хозяйства;
- рассрочка платежей — может быть оформлена на срок до одного года, основания — сезонная деятельность, убытки, утрата материальных ценностей из-за стихийного бедствия, аварии;
- снижение страховых платежей — отсрочку по страховым взносам может получить бизнес с определённым ОКВЭД;
- освобождение от регистрационной государственной пошлины — предоставляется многодетным родителям, предпринимателям-инвалидам. Компании, чья годовая прибыль составила не более 100 тыс. рублей также освобождаются от уплаты единого соцналога.
Рассмотрите вариант структуризации бизнеса
Структуризация помогает защитить бизнес, повысить управляемость, а бонусом является снижение налоговой нагрузки.
Если у вас крупная фирма на ОСН с разными видами деятельности, которые действуют независимо друг от друга, то можно воспользоваться методом структуризации бизнеса, то есть разделить компанию на несколько обособленных юридических единиц. Например, торгово-производственную компанию на общей системе налогообложения можно разделить на розничную торговую компанию, которая будет работать на «упрощёнке» и производственную фирму на ОСН. Упрощённая система налогообложения поможет снизить налоговую нагрузку, однако следует учитывать, что оптимизацию необходимо проводить с помощью грамотных налоговых юристов, чтобы сотрудники ФСН не обвинила вас в дроблении компании.
Работа с самозанятыми
Данный режим позволяет существенно уменьшить сумму налога для физического лица и компании. Если оформить физлицо по трудовому договору с заработной платой в размере 80 тыс. руб., то компания должна будет оплатить 15 782 руб. страховых взносов и 11 897 рублей НДФЛ, итого на налоги уйдёт 27679 рублей. Если нанимать самозанятых, то с 80 тыс. рублей работник платит 5105 рублей налога, эта сумма, которую самозанятый заложит в стоимость своих услуг, а на самом деле её будет оплачивать фирма, выгода — в 5 раз больше. Чтобы налоговая инспекция не смогла переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой и доначислить страховые взносы и НДФЛ, необходимо соблюдать следующие правила:
- правильно оформляйте договор и привязывайте итог работы к точному результату;
- оформляйте акты выполненного объема работ;
- оплачивайте услуги работника с учётом выполненных работ ежемесячно, но в разные дни.
Опасность использования нелегальных схем
Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, некоторые интернет-магазины стараются уклониться от налогов, но следует знать, что некоторые способы уклонения от налогов нарушают не только административное, но и уголовное законодательство. Если в процессе проверки выяснится, что компания использует незаконные схемы снижения нагрузки, она должна будет выплатить всю сумму скрытых налогов и штраф. При повторных нарушениях размер штрафных санкций увеличивается, может наступить уголовная ответственность.
Заключение: как получить максимум
- Выбирайте эффективную систему налогообложения: если вы занимаетесь экспортом или вашим заказчикам необходим входящий НДС, то выбирайте общую систему налогообложения, если вам нет необходимости в ОСН, то лучше выбрать УСН или приобрести патент.
- Если вам не нужны плюсы ООО, то выбирайте ИП — так быстрее и дешевле получать доход.
- Узнайте о льготах, которые предоставляют разные регионы для вашего вида деятельности, попробуйте открыть бизнес в регионе, где действует уменьшенная ставка.
- Правильно оформляйте отчётную документацию, согласуйте с бухгалтерией грамотную учётную политику, используйте амортизационную премию и лизинг.
- Разделите бизнес на несколько отдельных направлений, но делайте это грамотно с помощью опытных юристов.
Мокка позволяет совершать покупки в любимых магазинах с оплатой частями по удобному графику, без первоначального взноса за покупку. У Мокка более 7500 магазинов партнеров, среди них: Lamoda, Детский мир, Ozon, Wildberries, 585, М.Видео и другие. Мокка — это более 15 млн клиентов, и их количество постоянно растет.
Преимущества Мокка для партнеров: увеличение среднего чека в 2-3 раза; рост конверсии в продажи на 25%; сокращение количества брошенных корзин. За дополнительной информацией и подключением к сервису переходите в раздел для партнеров!