Государство стремится поддерживать лица, занимающиеся инвестированием. Для повышения доходности можно использовать инвестиционный налоговый вычет. Налоговый вычет представляет собой поддержку государством населения, предоставляемой в льготной форме. Она предполагает освобождение от налога на доходы в течение определённого периода либо от перечисления некоторой суммы в виде налога. Разберем, кто на него имеет право, как пройти процедуру оформления.
Что такое инвестиционный налоговый вычет
Инвестиционный налоговый вычет предполагает возврат налога, который получен инвестором при осуществлении продажи финансовых инструментов либо иного официального дохода.
Инвестиционный налоговый вычет также называют вычет для ИИС. Сокращение «ИИС» расшифровывается, как индивидуальный инвестиционный счет. Он предназначен для организации осуществление торговых операций на фондовой бирже. Открытие ИИС доступно только физических лиц, имеющих статус ИП или самозанятых. Торги могут осуществляться в самостоятельном порядке либо доверены третьей стороне (управляющим компаниям, брокерам). Регулировка осуществляется по нормам ФЗ №39 ст. 10.2-1.
Обратите внимание, ИИС отличается от депозитного счета в банке. При его использовании наличие дохода не гарантируется. Даже при применении консервативной стратегии совершения инвестиций и вкладываться в деятельность проверенных компаний, которые находятся на рынке длительное время, есть риск потерь.
Следует помнить, что денежные средства на вкладе не страхуются, а рынок ценных бумаг относится к высоко рискованным инвестициям.
Типы вычетов по ИИС
Существует два типа инвестиционных вычетов. Для их обозначения принято использовать буквами «А» и «Б»
Первый из них вычет на взнос на инвестиционный счет. Размер вычета составляет 13% от вносимой в течение 1 календарного года на ИИС суммы. Обратите внимание, при расчете учитывается только до 400 000 рублей в год. Выплата производится лишь при условии уплаты НДФЛ. Оформление выплаты возможно уже по итогам первого календарного года существования и пополнения инвестиционной счета.
Сколько же можно получить? Вычет «А» позволяет вернуть сумму до 52 тыс. рублей в год. Однако возможно и увеличение выплату до 60 000 руб. Для этого доход должен быть 5млн. рублей, а также выплаты по НДФЛ должны составлять15%.
Этот тип вычета считается наиболее подходящим для инвесторов, которые:
- Применяют консервативную тактику, не используют рискованные активы, а также используют небольшие суммы;
- Хотят получать вычет раз в год;
- Имеют официальный доход, с которого в полном объеме был выплачен НДФЛ.
Вычет на доход маркируется обозначением «Б». Это разновидность налогового вычета, при котором можно освободить весь объем дохода, полученный при использовании ИИС, от налогообложения. Оформление возможно при работе счета не менее 3 лет. Этот вид вычета рекомендован в следующих случаях:
- Если инвестиционный счет будет пополняться на сумму более 400 рублей;
- Зачастую используется агрессивная тактика инвестирования;
- Если были оформлены иные вычеты, например, на приобретение квартиры либо на лечение;
- Если у владельца счета нет облагаемого НДФЛ дохода, в этой группе лиц относятся ИПшники и самозанятые.
Сколько раз может быть получен вычет по ИИС?
Количество вычетов по типу «А» неограниченно. Они могут оформляться ежегодно. При этом подача может осуществляться и задним числом, за предыдущие года. Выплата по вычету типа «Б» доступна лишь один раз. Она предоставляется при закрытии счета и лишь при условии, что он просуществовал не менее трех лет
По закону лицо может иметь лишь один ИИС. Для открытия счета у другого брокера необходимо закрыть предыдущий. При этом следует помнить, что если с момента создания счета прошло менее трех лет, то право на вычет по типу «Б» теряется.
Получить инвестиционный вычет можно даже при наличии других вычетов, например:
- Социальных – за траты на образование, лечение или участие в благотворительности;
- Имущественных – оформляются при покупке квартиры либо земельного участка.
Возможно оформление одновременно нескольких вычетов. Однако их общий размер не должен превышать уплаченный НДФЛ.
Пошаговая инструкция по получению налогового вычета на инвестиции
Получить вычет по ИИС не так сложно. Ниже приведена пошаговая инструкция:
Первый этап: регистрация на сайте налоговой
Для получения логина и пароля от кабинета налогоплательщика необходимо нанести визит в отделение ФНС, имея при себе паспорт. Здесь следует заполнить форму с заявлением. Сделать это можно по месту регистрации или жительства. После прохождения регистрации на сайте в личном кабинете отобразятся данные о ранее уплаченных и начисленных налогах, а также задолженностях и объектах налогообложения.
Второй этап: неквалифицированная электронная подпись (НЭП)
Она необходима для отправки заявления, деклараций и прочих документов в онлайн формате. Для оформления НЭП следует перейти в личный кабинет, выбрать раздел «Получить ЭП». Здесь следует выбрать вариант с хранением в защищенной системе ФНС. Далее необходимо задать пароль для сертификата. После этого можно переходить к отправке документов.
Третий этап: сбор документов
Перечень документов, которые следует подать для получения вычета по ИИ
- Декларация 3-НДФЛ заполняется онлайн на сайте налоговой службы в личном кабинете;
- Справка 2 НДФЛ за последний год, в течение которого поступали средства на ИИС. Она является подтверждением того, что получался доход и выплачивались налоги в 13% в течение указанного налогового периода. Справка может быть выдана по месту работу. Если источников дохода несколько, следует получить документ в отдельности по каждому.
- Документы от брокера. Перечень включает в себя договор на открытие брокерского счета, а также документы, подтверждающие осуществление взносов в течение года (это могут быть приходные кассовые ордера, платежные поручения, платежные поручения).
Четвертый этап: заполнение декларации 3-НДФЛ
Заполнение возможно онлайн либо вручную (для этого необходимо будет скачать и распечатать бланк). Также сделать это можно в личном кабинете на портале налоговой. Для этого следует перейти в категорию «Жизненные ситуации», в подраздел «Подать декларацию 3-НДФЛ». В этом случае значительная часть данных заполняется автоматически. Останется лишь внести недостающие:
- Год, за которые будет оформлен вычет;
- Официальный источник дохода – это может заработная плата, оплата за услуги по договору, официальная сдача жилья в аренду. Если работодатель подал данные в налоговую, следует нажать на кнопку «Заполнить из справки», после чего данные о сумме зарплаты загрузятся автоматом. Если данные не будет поданы, заполнять их следует самостоятельно на основе 2-НДФЛ.
- Тип вычетов, которые требуется оформить. В данном пункте следует отметить «Инвестиционные налоговые вычеты».
- Впишите размер суммы, которая была внесена за год на ИИС. Именно исходя из нее и будет определяться размер вычета в размере 13%. Минимальный порог, в которого может быть оформлен вычет типа А составляет 400 тыс рублей. После этого необходимо нажать на кнопку «Распорядиться» для отправления заявления в налоговую;
- Укажите данные счета, на который должен быть получен вычет.
Далее следует загрузить договор об открытии ИИС, а также документы, подтверждающие внесение средств, справку 2-НДФЛ. Завершая процедуру, необходимо вписать пароль от электронной подписи, а также кликнуть на кнопку «Подтвердить и отправить».
Процедура рассмотрения заявки на официальном уровне, а также перечисления средств в среднем занимает около трех-четырех месяцев.
Заключение
Получение инвестиционного налогового вычета позволяет получить дополнительные средства. Выбор типа начисления зависит от условий использования, наличие облагаемого НДФЛ дохода, а также объемов инвестиционных операций. Так, вычет типа «А» дает возможность получить сумму за 3 года в размере 156 000 рублей. При вычете «Б» в расчет берутся все операции.
