С 21.05.2021 г. в России действует обновленный закон, согласно которому граждане имеют право на получение вычетов по НДФЛ за прошедший период в короткие сроки. При этом нет необходимости передачи налоговым органам декларации 3-НДФЛ и подтверждающих бумаг. Необходимые сведения налоговая получает от налоговых агентов (банков), наделенных полномочиями подключения к данному обмену. Итак, в данном материале вы узнаете, что такое упрощенный налоговый вычет, кто и как может его получить, а также другую важную информацию.
Кто может получить упрощенный налоговый вычет
Изменения касаются граждан, желающих оформить налоговый вычет (инвестиционный или имущественный) и получить возврат НДФЛ. При этом в зависимости от типа вычета процедура получения средств отличается.
С помощью имущественного вычета можно оформить возврат налога в случае приобретения жилья или уплате ипотеки.
Инвестиционный вычет делится на несколько видов:
- А – выдается в случае пополнения ИИС. Благодаря ему можно оформить возврат до 52 тыс. рублей за год.
- Б – предоставляет возможность не уплачивать средства, взимаемые в качестве налога с операций по ИИС.
В случае с типом А речь идет об упрощенном варианте возврата налога. При варианте Б справка создается в автоматическом режиме, после чего передается налоговому агенту.
Все сведения, касающиеся вычетов, будут переданы в налоговые органы банками и брокерами, что значительно упростит процесс получения вычета. Однако прежний порядок все равно сохраняется, поэтому при необходимости можно прибегнуть к его помощи.
Как было раньше
Существует 2 способа получения вычетов:
- По декларации. Возможность предоставляется по прошествии года. После подачи документов, возврат вычета может занять до 4-х месяцев. Заполнение происходит самостоятельно, при этом допустимо отправление через Интернет. Чтобы подтвердить расходы понадобятся сканы документов.
- Через работодателя. Используется в случае с социальными и имущественными вычетами, к инвестиционным не применяется. Оформление уведомления происходит в срок до 1 месяца, после чего работодатель прекращает удержание НДФЛ.
Налогоплательщику приходилось самостоятельно обращаться, чтобы получить положенные средства.
Что изменилось
Оформление вычета в упрощенном порядке происходит без необходимости обращения гражданина в налоговую службу. Налоговой и так станет известно о наличии у вас права на получение средств. Вы вносите средства на ИИС, после чего банк передает сведения в ФНС, далее в личный кабинет поступает сообщение с предложением подписать заявление на получение вычета.
В этом случае время проверки всех сведений займет не 3 месяца, а 1, при этом средства поступят на счет не в течение 1 месяца, а в период до 15 дней.
Пошагово процесс выглядит следующим образом:
- Вы вносите оплату за квартиру с помощью пополнения ИИС или через банк.
- По истечении года банк отправляет данные о расходах в ФНС.
- ФНС проводит проверку полученных сведений.
- При положительном результате в личном кабинете появляется заявление. Сроки следующие: в случае передачи банком сведений до 01.03 следующего года – до 20.03, позже – в срок до 20 дней после передачи.
- Гражданину необходимо поставить подпись в заявлении, указав реквизиты для возврата средств.
- Остается подождать 3 дня для вынесения решения и еще 15 для перевода средств.
Основания для получения упрощенного вычета
Изменения распространяются при соблюдении некоторых правил:
- Право на получение средств было получено с 2020 г.
- Физическое лицо имеет личный кабинет.
- Банк или налоговый агент получил доступ к системе обмена данными.
- В период появления права на получение вычета, вносились средства в виде НДФЛ.
Обмен информацией происходит на добровольной основе, а не обязательной. В случае уплаты средств за жилье через банк, подключенный к системе, возврат средств можно произвести в более короткий срок. При отсутствии подключения, налоговый вычет в упрощенном порядке не предусмотрен.
Помимо этого, также существует возможность оплаты через банк-участник, без согласия на передачу сведений в ФНС. Т. е. подобные правила не могут быть обязательными, вы сами вправе выбирать пользоваться таким способом или нет.
С 21.05.2021 г. банковские организации имеют возможность подключаться к системе, чтобы обмениваться информацией. Таким образом получить налоговый вычет становится значительно прощен.
Как работает упрощенный порядок
Основные изменения в получении НВ в упрощенном порядке, касаются отсутствия необходимости самостоятельного заполнения и отправления декларации 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документами, в налоговую службу. Подтверждение права на получение денег ФНС происходит через иные источники (банки), поэтому у гражданина отпадает необходимость в самостоятельной подаче декларации.
Проверка полученных сведений занимает не более 1 месяца, а средства поступают на расчетный или лицевой счет в течение 15 дней. Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ в обычных случаях требует не более 3-х месяцев, при этом средства поступают на счет в срок до 30 дней. Таким образом, в случае с упрощенной формой получения НВ, время процедуры существенно сокращается.
Как получить упрощенный вычет
Чтобы получить инвестиционный вычет типа А по ИИС в Тинькофф, необходимо войти в личный кабинет и создать заявку:
- Войти на сайт банка и ввести личные данные для входа в аккаунт.
- Переместиться в верхнее меню и нажать на кнопку «Инвестиции».
- Переместиться в меню, расположенное слева, и зайти в ИИС.
- Нажать «Получить налоговый вычет».
Если будет доступен возврат налога, значит на экране появится кнопка «Оформить вычет». После этого необходимо внести сведения о счете, на который будут переведены средства. После проверки банк отправит сведения в ФНС.
После появления заполненного заявления на странице личного кабинета, необходимо подписать его. После этого все, что остается – ждать поступление вычета на счет.
В случае с вычетом типа Б, оформление также доступно через личный кабинет, при этом необходимости предоставления данных налоговой нет. Оформление доступно в случае закрытия ИИС. Процесс выглядит следующим образом:
- Зайти на сайт Tinkoff.ru, ввести данные от личного кабинета, после чего перейти на страницу «Инвестиции»→«Портфель».
- Выбрать ИИС.
- Зайти на страницу «Обзор», после чего нажать «Закрыть ИИС».
- Внести сведения о закрытии ИИС и получении средств от вычета типа Б.
- В период до 30 дней все средства и ценные бумаги отправятся на отдельный брокерский счет, при этом нет необходимости уплаты налога. В случае продажи всех бумаг, средства поступят на дебетовую карту Тинькофф.
Где получить информацию о списке банков, подключенных к системе
Налоговыми службами предоставляется специальный реестр банков и брокеров, подключенных к системе обмена. На конец августа 2023, список состоит из 21 налогового агента.
Получение вычета супругами
Банк отправит в ФНС информацию об оплате жилья конкретным человеком. Но случаются ситуации, когда супруги желают распределить траты, чтобы каждому был доступен возврат налога. По упрощенному порядку провести подобную операцию не получится. В данном случае существует необходимость подачи декларации и стандартного оформления с предоставлением заявления о распределении трат.
Однако также возможен возврат средств через работодателя – такой способ является более удобным и быстрым.
Инвестиционные вычеты невозможно оформить через работодателя, их получение возможно только по прошествии года. С другой стороны, сделать это можно быстрее и для этого нет необходимости предоставления декларации.
В случае оплаты жилья наличными
У банка не может быть информации об этом. Также ему может быть неизвестно о внесении аванса наличными в случае покупки жилья не в ипотеку. Однако и в случае с ипотекой, при внесении аванса наличными, ситуация довольно непростая: существует очень небольшая вероятность того, что банк отправит сведения об уплате, основываясь лишь на расписке. Вероятнее всего в ФНС поступят только сведения о внесении средств по счетам в банке.
Таким образом можно прийти к выводу, что не для каждого случая применим новый порядок. Вся информация в заявлениях в обязательном порядке должна быть перепроверена.
Внесенные изменения еще тестироваться и дорабатываться, однако это все равно можно назвать новым временем: налогоплательщик получает информацию о предоставлении ему средств в виде вычета и все, что остается – это согласиться с их получением.
Заключение
В 2021 году государством был упрощен процесс получения налогового вычета. Изменения направлены на упрощение жизни граждан – теперь нет необходимости в оформлении декларации 3-НДФЛ и сборе документов. Однако новый порядок имеет свои исключения: упрощенный вычет доступен в случае приобретения жилья (включая ипотеку) и работе с ИИС.
В этом случае налогоплательщику необходимо получить от ФНС предзаполненного заявления, после чего внести информацию о расчетном счете и отправить обратно. Весь процесс происходит с помощью личного кабинета налогоплательщика. Таким образом, получение вычета становится более простым и быстрым процессом.
