На пути к экономии: все, что нужно знать о налоговом вычете при продаже квартиры

Многие собственники недвижимости осведомлены о том, что при продаже имущества неизбежно возникнет налоговая обязанность. Однако далеко не всем известно, что существует возможность значительно снизить сумму подлежащего уплате налога. Разберемся, в каких случаях можно уменьшить налоговый вычет при продаже квартиры, кто уполномочен его получить, в каком объёме, куда обращаться и как снизить сумму налога на прибыль.

Что такое имущественный вычет

Имущественный налог при продаже квартиры – это обязательный платеж, который приходится уплатить владельцу квартиры, дома, комнаты при реализации жилой площади. Если вы продаёте недвижимость, которой владели менее пяти лет (или менее трех лет, если это наследство или подарок), вы должны заплатить 13% налога от продажи. Однако вы можете воспользоваться налоговым вычетом при этой продаже.

Какую сумму можно вернуть

Для получения налогового вычета при продаже квартиры предоставляется два способа расчета:

1. Законом установлено, что максимальное уменьшение налогооблагаемого дохода при продаже жилой недвижимости составляет 1 млн рублей. Иными словами, сумма дохода, на которую начисляется налог по ставке 13%, исключается на 1 млн рублей в соответствии с налоговыми правилами. Пример: если квартира продаётся за 10 миллионов рублей, то 13% налога уплачивается с 9 млн руб. (от 10 млн руб. отнимается 1 млн руб.). В этом случае сумма налога составит 1,1 млн рублей.
2. Вместо налогового вычета можно учесть документально подтвержденные расходы, то есть разницу между ценой покупки и продажи. Если квартира куплена за 10 млн рублей, а продается за 15 млн рублей, налог уплачивается с разницы: 15 млн рублей минус 10 млн рублей = 5 млн рублей. Налог составит 650 000 рублей. Этот способ более выгоден, так как налогооблагаемая база уменьшается на реальную прибыль.

Льготой на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при продаже недвижимости, могут воспользоваться как физические, так и юридические лица. Значение имущественного вычета не имеет жесткой фиксации. К примеру, для жилой недвижимости установлена граница в 1 млн рублей, в то время как для нежилых объектов данная сумма снижается до 250 000 рублей. Необходимо понимать, что данная сумма не будет возвращена налогоплательщику, а лишь уменьшит базу для расчета налоговой ставки. Цена, указанная в документах на продажу квартиры, сравнивается с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент.

Вычет при реализации недвижимости, в отличие от вычета при покупке, может быть использован неограниченное количество раз в течение жизни, однако, только один раз в год.

Какие последствия возникают при невыплате налогов

Если вы опоздаете с подачей налоговой декларации, вам придётся заплатить штраф (5% от суммы налога за каждый месяц задержки). Максимальный размер штрафа составит 30% от суммы налога, но он не будет меньше 1 тыс. рублей.

В случае, если вы корректно и в срок заполнили декларацию, но не оплатили налоги в установленный срок, на вас будут наложены пени, хотя штрафы не будут применены.

В каких случаях можно оформить имущественный вычет при продаже

В России имущественный вычет при продаже квартиры предоставляется в определенных случаях согласно налоговому законодательству. Человек должен быть налоговым резидентом РФ, что подразумевает проживание в стране более 183 дней в году.

Получи аванс на покупки в два клика

Покупка нового жилья

Вычет может быть предоставлен, если вы продаете квартиру и используете полученные средства для покупки другого жилого помещения. При этом новое жилье должно быть приобретено в течение одного года до продажи или в течение трех лет после продажи.

Налоговый вычет при одновременной покупке и продаже позволяет компенсировать налоговые обязательства. Для уменьшения НДФЛ при продаже жилья можно воспользоваться вычетом и сократить доход на 1 миллион рублей. Налог в размере 13% будет рассчитан на остаток.

Пример: Андрей собирается приобрести новое жилье, но перед этим хочет продать старую квартиру за 4,2 миллиона рублей. Чтобы уменьшить налог, Андрей вычел из дохода от продажи 1 млн рублей и уплатил НДФЛ с остатка – 3,2 миллиона рублей (4 200 000 – 1 000 000).

Вместо использования вычета в 1 миллион рублей, можно воспользоваться вычетом расходов на покупку. Необходимо подтвердить документально свои затраты на приобретение. Налог на доход будет рассчитан с учетом разницы.

Пример: Игорь планирует приобрести новую квартиру, но для этого нужно продать старую за 4,5 миллиона рублей. Он ранее купил ее за 3,9 млн руб. Вместо снижения дохода на 1 млн рублей, Игорь уменьшает доход на ранее понесённые расходы и уплатит налог с 600 тысяч рублей (4 500 000 — 3 900 000).

Приобретение квартиры в долевой собственности

Если вы приобретаете новое жилье в собственность или долевую собственность, то также имеете право на имущественный вычет при продаже старой квартиры. При реализации недвижимости, находящейся в общей долевой собственности, сумма вычета зависит от объекта сделки.

1. Если объект продается как единое целое по одному договору, вычет распределяется между продавцами в соответствии с их долями.
2. Если продажа касается определенных выделенных долей или продажи долей по отдельным договорам, каждый продавец получает вычет в полном объеме.

Первое жилье

Вычет может быть предоставлен при продаже квартиры, если это ваше первое жилье, которое ранее не было продано. Условия для снижения налоговой нагрузки в этом случае:

1. Средства, полученные от продажи, должны быть использованы на приобретение новой недвижимости (квартиры, дома и т.д.).
2. Период между продажей старого жилья и покупкой нового обычно ограничен, иначе вычет может быть отклонен (вы должны купить новое жилье не позднее, чем через 3 года после продажи старого).

Иное использование вырученных средств

В случае, если вы не планируете покупать новое жилье, вы можете использовать вырученные средства для строительства, реконструкции или приобретения другого недвижимого имущества. В этом случае также возможно получение вычета.

Продажа квартиры после наследства

Если квартира была унаследована, то вычет может быть предоставлен при продаже этой квартиры. Аспекты продажи унаследованной квартиры могут быть сложными. Важно понимать, что для освобождения от уплаты НДФЛ требуется владеть наследством три года. Но как начать отсчет?

1. Обычно срок владения начинается с дня смерти наследодателя.
2. Если квартира унаследована от супруга и была приобретена во время брака, отсчет начинается со дня регистрации права собственности.

В обоих случаях можно уменьшить налогооблагаемую базу, используя расходы наследодателя. Это возможно при наличии подтверждающих документов. В случае отсутствия документов, лучше воспользоваться стандартным имущественным налогом при расчете НДФЛ.

Вычет при продаже квартиры или дома имеет разные формы:

1. Полное освобождение продавца от уплаты налога, что позволяет ему сохранить весь доход.
2. Расчет налога отчасти на основе полученного дохода, что приводит к уплате налога с части продажной суммы.
3. Обязанность уплаты налога с полной суммы продажи, без каких-либо вычетов.

Когда можно не платить налог

Семьи с 2 и более детьми

С начала 2022 года семьи, имеющие детей, могут быть освобождены от обязанности уплачивать налог с продажи. Это правило применимо также к случаям, когда жилище было реализовано в 2021 году, и налог до этого момента не был уплачен. Для этой льготы необходимо соблюсти следующие условия:

1. Отсутствие обязательства уплаты налога возможно для родителей, у которых имеется двое и более детей, возрастом моложе 18 лет (или 24 лет, если они находятся на очной учебе).
2. Взамен реализованного жилья требуется приобрести другое жилье в течение того же календарного года, в котором произошла продажа, или до 30 апреля следующего года.
3. Новое жилье обязательно должно быть по площади больше или иметь более высокую кадастровую стоимость, чем проданное жильё.
4. Сумма кадастровой стоимости жилища, проданного владельцем, не должна превышать 50 млн рублей.

Три или пять лет владения недвижимостью

Согласно ст 214.10 НК РФ по налогообложению доходов от продажи квартиры – продать имущество без уплаты НДФЛ можно через 3 года, если жильё приобреталось:

• до 01.01.2016 г;
• перешло по наследству;
• в подарок от близкого родственника;
• по договору ренты или в результате приватизации;
• продаётся объект, но при этом второй куплен в течение 3-х месяцев до продажи;

В других случаях можно продать квартиру без уплаты НДФЛ через 5 лет.

Когда выгоден имущественный вычет при продаже имущества

Отсутствие документов, подтверждающих расходы на покупку жилья

Вычет обычно приходит на помощь в случаях, когда невозможно документально подтвердить затраты на покупку жилья. Примером может служить ситуация, когда жилье было передано вам наследством или в подарок, и при этом еще не истек минимальный срок владения. В такой ситуации расчет налога осуществляется с учетом следующей формулы: сумма дохода уменьшается на величину вычета, после чего полученное значение умножается на 13%.

Когда затраты на жилье составляют менее 1 миллион рублей

Целесообразно применить вычет, если ваш доход не превышает 1 млн рублей. Пример: Антон приобрел комнату за 700 тыс рублей и продал ее спустя год за 1 млн 300 тыс рублей. Согласно кадастровой стоимости, она равна 1,6 млн рублей (70% от нее составляют 1 120 000 рублей). Первое – Антон получил доход, который меньше максимального размера вычета. Второе – в данном контексте использование вычета будет выгодным вариантом для расчета налога. В результате получится меньшая сумма НДФЛ: (1 300 000-1 000 000) * 13% = 39000 руб. Если бы он учёл свои затраты, налог составил бы вдвое больше: (1300 000-700 000) * 13% = 78000 руб. В таких случаях Антон имеет право выбора: использовать предоставляемый вычет или учесть расходы на покупку недвижимости в своей налоговой декларации.

Получи лимит на покупки прямо сейчас за две минуты

Какие документы необходимо для получения возврата имущественного вычета за квартиру

Эти документы не только обеспечивают юридическую сторону сделки, но и гарантируют, что весь процесс будет проведен в соответствии с законом. Список включает:

1. Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.
2. Документ, удостоверяющий вашу личность (паспорт гражданина России).
3. Индивидуальный номер налогоплательщика.
4. Оригинал договора купли-продажи или о долевом участие, заключенного между сторонами.
5. Расписку, подтверждающую факт получения денежных средств.
6. Справку-акт о передаче права собственности на квартиру.

Как получить вычет

Для получения льготы можно обратиться:

• в налоговую инспекцию лично;
• отправить заказное письмо;
• заполнить заявку онлайн.

Однако перед этим необходимо приготовить все необходимые документы. Именно этап сбора документации является ключевым. Если вы предпочитаете действовать самостоятельно, выбирайте первый способ. В этом случае приготовьте справки, выписки и копии, заполните заявление и отнесите в налоговую. Альтернативно, можно отправить документы заказным письмом, избегая посещения офиса. Однако стоит учесть, что обработка писем может занять время. Если вы стремитесь к оперативности, используйте онлайн-сервисы: зарегистрируйтесь на сайте, затем загрузите документы в личном кабинете налогоплательщика.

Продажа квартиры с пользой: как сэкономить на налогах через имущественный вычет

При продаже квартиры возникает обязанность уплаты 13% НДФЛ от дохода. Однако законные механизмы позволяют снизить этот налог до нуля. Стоит учесть, что сумма налога может быть снижена путем учета расходов или использования налогового вычета. Процедура осуществляется через налоговую декларацию.

Мы искренне надеемся, что данная статья помогла вам более глубоко разобраться в механизме налогового вычета при продаже квартиры сегодня. Пусть ваши финансовые решения будут основаны на четком знании налоговых норм и льгот для максимально эффективного использования денежных средств. Успешных и выгодных сделок вам, а также финансового благополучия на вашем пути!

Оптимизируй свой бюджет за счет выгодных покупок вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!