Налоговый вычет за лечение в 2023 году – определенный процент уже уплаченного НДФЛ, который можно возвратить в связи с расходами на оплату медицинских услуг, внесенных в перечень, утвержденный Правительством РФ в соответствующем постановлении.
Условия получения
Получить налоговый вычет за лечение можно при соблюдении ряда важных условий. Для этого необходимо:
- иметь статус налогового резидента, для чего проживать в стране более 183 календарных дней в течение года;
- уплачивать НДФЛ в размере 13% от доходов;
- медицинские услуги должны быть оказаны не позднее 3 лет назад, тот же период действует на приобретенные препараты и выплаченные страховые взносы;
- учреждение здравоохранения должно иметь российскую лицензию;
Оформить вычет можно не только на себя. Вернуть часть средств можно за лечение родителей, супруги, несовершеннолетних детей, а если они обучаются по очной форме – до 24 лет. При этом все необходимые документы оформляются на имя налогоплательщика.
Оплата медицинских услуг
В утвержденный перечень включены:
- все виды лабораторной и инструментальной диагностики;
- лечение хронических заболеваний, для которых необходима постоянная медикаментозная терапия;
- консультации терапевта и врачей узкого профиля;
- проведение хирургических операций;
- все виды стоматологических процедур;
- ведение беременности и платные роды;
- процедуры по восстановлению и реабилитации после полученных травм;
- санаторно-курортное лечение;
Для получения вычета за оказанные медицинские услуги необходимо предъявить справку из медицинского учреждения о проведении лечения и его стоимости.
Получи аванс на покупки в два клика
Оплата приобретенных медицинских препаратов
Для получения налогового вычета за покупку лекарств необходимо, чтобы все они были назначены лечащим врачом. Для этого надо предъявить в оригинале рецептурный бланк с печатью и подписью специалиста и штампом учреждения.
Если же препарат был назначен без рецепта, подтверждение его назначения нужно искать в медицинской карте пациента.
Уплата страховых взносов
Для включения в налоговый вычет части страховых взносов, уплаченных по ДМС, необходимо предоставить лицензию, которая имеется у страховщика и у организации здравоохранения.
Стоит учесть, что подобный вычет нельзя получить, если страховые взносы выплачивал работодатель.
Какую сумму можно получить
Оптимальная сумма, с которой возможно возвратить часть – 120000 рублей. Этот лимит един для всех социальных вычетов, поэтому если налогоплательщик обозначил в декларации ряд социальных вычетов, сумма будет общей. Возвратить с нее можно будет не более 15600 рублей. Исключением станут затраты на обучение детей.
Подобное ограничение не затрагивает дорогостоящие медицинские услуги, перечень которых также закреплен в постановлении Правительства РФ. В список входят операции по трансплантации органов, пластика и реконструкция, лечение бесплодия с помощью метода ЭКО и др.
Необходимо помнить, что возвратить возможно сумму, которая не превышает суммы уплаченных налогов за текущий период. Если налоги человека составили только 10000 рублей, больше этой суммы он вернуть не сможет, даже если лимит составляет 15600 рублей. Остаток суммы в размере 5600 рублей не переносится на другой год, поэтому деньги просто сгорят.
Вычеты за лечение можно получать неоднократно. Его можно оформлять ежегодно при условии наличия в отчетный период затрат на лечение и отчислений НДФЛ.
Необходимые документы
Для оформления вычета на лечения понадобятся:
- копия паспорта РФ;
- налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
- заявление в ФНС с указанием реквизитов для возвращения вычета;
Если лечение проходило в стационаре, дополнительно потребуются:
- договор, заключенный с медицинским учреждением – оригинал или копия;
- справка о произведенной оплате услуг с указанием ИНН пациента и номера медицинской карты, отметкой кода лечения – обычное или дорогостоящее;
- копия медицинской лицензии учреждения;
Для получения вычета на покупку лекарств понадобятся:
- рецепт в оригинале, с печатью и подписью врача, имеющий штамп «Для налоговых органов;
- платежные квитанции и чеки на оплату медицинских препаратов;
Если пациент приобретал для лечения дорогостоящие препараты в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, необходимо предъявить справку, оформленную в медицинской организации.
При заключении договора ДМС потребуются документы:
- копия заключенного договора добровольного страхования;
- квитанция с подтверждением оплаты страховой премии;
- копия лицензии страховой организации;
Подать заявление на получение налогового вычета можно, явившись лично в учреждение ФНС, или онлайн, используя сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте налоговой службы.
Получи лимит на покупки прямо сейчас за две минуты
Сколько рассматривается заявление
Если вычет был оформлен непосредственно через налоговую службу, денежные средства поступят на счет примерно через 4 месяца после подачи заявления. В этот срок включена камеральная проверка, которая длится три месяца, и месяц, отведенный на перечисление вычета.
При другом варианте оформления вычета уведомление формируется в течение 30 дней, после чего сразу отправляется работодателю, который перестает удерживать сумму ежемесячного налога с работника, пока не наберется полная сумма вычета.
Как получить вычет за лечение
Существуют отдельные нюансы для получения налогового вычета, которые должны знать налогоплательщики.
Стоматологические услуги
Иногда налоговый вычет доступен лишь для отдельных видов лечения зубов, таких как имплантация или ортодонтия. Несмотря на то, что цена большинства стоматологических услуг довольно высока, в перечень дорогостоящих они не включены.
Например, имплантацию относят к дорогостоящим процедурам, а протезирование зубов таковой не считается.
Вычет за лечение пенсионеров и безработных
Работающие пенсионеры продолжают отчислять подоходный налог, поэтому вправе претендовать на получение вычета за лечение. Неработающие пенсионеры могут вернуть часть потраченной на медицинские услуги суммы только в отдельном ряде случаев:
- если он сдает недвижимость, при этом официально уплачивает налоги с доходов, или уплатил налог с полученных доходов от продажи дома или квартиры;
- если он отчисляет налоги с доходов по вкладам;
- если расходы на лечение были оформлены на ребенка пенсионера, достигшего совершеннолетия. В таких случаях можно рассчитывать только на косвенный возврат налога;
Неработающие граждане должны документами подтвердить собственный статус безработного или представить справку от государственных органов о текущих доходах.
Вычет за лечение супруга или совершеннолетнего ребенка
Для оформления налогового вычета на супруга необходимо предъявить свидетельство о браке. Вычет на лечение ребенка 18-24 лет можно получить, если он учится очно в образовательном учреждении.
Вычет за дорогостоящее лечение
Можно сделать возврат средств с полной стоимости медицинских услуг, но с некоторыми оговорками:
- в справке об оплате лечения должен быть проставлен код 2, обозначающий дорогостоящее лечение;
- услуги должны быть включены в перечень, утвержденный Правительством РФ;
Для оформления возврата средств за проведенное санаторно-курортное лечение предъявляются медицинские документы с подтверждением необходимости подобного лечения. Возможно установление лимита по максимальной сумме вычета или длительности самого лечения.
Заключение
С каждым годом востребованность платного лечения неуклонно растет, поэтому проблема оформления налогового вычета не теряет своей актуальности. Сама процедура лишь кажется сложной, на самом деле она не отнимает много времени.
Важно пользоваться медицинскими услугами аккредитованных учреждений здравоохранения, своевременно оформлять требуемые документы и подавать их в налоговую службу. При этом заявитель имеет право самостоятельно выбрать более удобный для него способ получения вычета – через работодателя или налоговую инспекцию.
Оптимизируй свой бюджет за счет выгодных покупок вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!
Нет комментариев! Будьте первым.