Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2023 году: как его получить

Граждане, которые имеют на попечении несовершеннолетних детей, могут платить меньший налог с заработка. Часть неуплаченных налогов в данном случае является детским вычетом. Рассмотрим в статье, кому и на каких условиях полагается налоговый вычет на детей в 2023 году. По закону работник может получить вычет на несовершеннолетнего ребенка в двойном размере, но при соблюдении определенных условий. Пример его расчета поможет самостоятельно определить точную сумму возврата средств с уплаченных налогов.

Что такое налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на ребенка – льгота от государства, которая уменьшает сумму налогооблагаемой базы. Для трудоустроенного родителя или опекуна налоговой базой является зарплата или другой доход, из которого каждый месяц вычитается налог в размере 13%. Если у работника есть несовершеннолетние дети, работодатель снимает из заработной платы налоговый вычет и с оставшейся суммы выплачивает налоговые взносы.

Налоговая база может состоять из зарплаты, отпускных, премии, доходов с аренды недвижимости, материальной помощи. Чтобы получить налоговый вычет на ребенка необходимо регулярно перечислять НДФЛ с доходов. В бухгалтерии сотрудникам с детьми начисляют меньше налогов, а сэкономленную сумму прибавляют к зарплате. Сумма экономии на уплате налогов зависит от действующего статуса сотрудника и количества детей в семье.

Право на детский вычет действует до совершеннолетия ребенка. Если он после 18 лет продолжает учебу на очном отделении университета, право на льготу продлевается до завершения учебы, максимально до наступления 24 лет.

Кому положен вычет

Стандартный детский вычет согласно НК РФ могут получить родители, опекуны, усыновители и попечители, которые содержат ребенка. Претендовать на социальную льготу могут оба родителя, которые работают и выплачивают с зарплаты налоги. Под программу попадают доходы от сдачи в аренду жилья или коммерческой недвижимости, при условии, что с доходов выплачивается 13% НДФЛ. Мачеха или отчим имеют право на вычет, если они принимают участие в обеспечении ребенка. Для этого родителю следует обратиться в бухгалтерию на работе и написать заявление, что в обеспечении детей участвуют оба супруга.

В основную налоговую базу, к которой применяется детский вычет входят:

• заработные платы, премиальные надбавки;
• отпускные, выплаты за неиспользованные отпуска;
• доходы физлиц по гражданско-правовым соглашениям;
• материальная помощь;
• доходы от аренды;
• больничные.

Размер детского вычета рассчитывается с учетом количества детей в семье, состояния их здоровья и статуса попечителя. Нерезидентам страны, независимо от их статуса, не предоставляется эта налоговая льгота. Она не положена индивидуальным предпринимателям, которые оформили свою деятельность по патентной или упрощенной системе налогообложения, поскольку они проводят налоговые отчисления по упрощенной схеме.

Налогоплательщик имеет право на льготу, пока его доход не превышает лимит. На 2023 год максимальный предел лимита – 350 тыс. руб. в год. Суммирование доходов проводится с 1 января до конца года. При превышении предельного значения, право на вычет снимается.

Условия получения

Получить специальную льготу могут резиденты РФ, которые не покидали территорию России больше 183 дней подряд за год. Льготные начисления полагаются каждому опекуну, который исправно перечисляет деньги на содержание ребенка, даже, если он лишился родительских прав или находится в разводе. Рассмотрим, до скольки лет начисляются детские льготы, и в каких случаях можно рассчитывать на помощь от государства.

Претендовать на льготу можно только при соблюдении определенных условий:

• Дети находятся на иждивении опекуна, который претендует на уменьшение налога. Если отец или мать по решению суда лишены родительских прав, принимает участие в обеспечении ребенка, ему полагается возврат НДФЛ.
• Официальное трудоустройство. Необходимо числится на работе, и получать белую зарплату или другой официальный доход, из которого перечисляется НДФЛ.
• По закону льгота на ребенка действует до достижения им совершеннолетнего возраста. Если совершеннолетие наступило в начале или середине года, налоговая база по закону будет уменьшаться согласно формуле до конца года.
• Очное обучение ребенка продлевает льготный период, в течение которого продолжается частичный возврат налога. Вычет начисляется до окончания ребенком ВУЗа или до того, когда он достигнет 24 лет. Проходить очное обучение ребенок может бесплатно или платно, в российском или зарубежном ВУЗе.
• Если в семье несколько детей и первому уже больше 24 лет, его учитывают при расчете вычета на других детей.
• Количество детей супругов от разных браков берется во внимание при расчете льготы. Имея двух детей от предыдущих браков, общий ребенок супругов станет третьим. На него государство предоставляет льготу 3 тыс. рублей. Эта сумма будет снята с зарплаты, из которой бухгалтер посчитает налоговою ставку.
• Льгота рассчитывается ежемесячно на доход, общая сумма которого не превышает 350 тыс. рублей. При фиксации дохода выше установленного лимита, налоговая ставка выплачивается по классической схеме.
• Начисления по двойному тарифу получает родитель, если второй пропал без вести, умер или в свидетельстве о рождении нет записи о нем.

На получение налогового вычета не имеют права ИП, которые работают по налоговым схемам  ПСН, УСН, ЕСХН. Неработающие мамы, пенсионеры и студенты не имеют права на вычет, поскольку они не имеют налогооблагаемых доходов.

На дивиденды и другие доходы, которые не относятся к основной налоговой базе, не распространяется детский вычет.

Какие документы нужны

Для начала процедуры оформления вычетов необходимо обратиться в бухгалтерию на своем предприятии и подать заявление. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы требуется, если вы работаете на новом месте не с начала года или по совместительству работает в двух организациях.  При этом подать заявление на льготу сразу в две компании невозможно. При трудоустройстве в две организации, необходимо выбрать одну, в которой вы будете получать социальные льготы от государства на детей. К заявлению требуется приложить еще несколько документов. Их перечень зависит от вашего статуса и жизненной ситуации.

Список документов, которые могут потребоваться:

• Копии свидетельств рождения детей.
• Копия страниц паспорта с печатью о регистрации брака.
• Копия справки об инвалидности.
• Выписка из университета, которая подтверждает, что ребенок студент дневного отделения.
• Копия судебного постановления об усыновлении для приемного родителя.
• Копия судебного постановления об опеке или попечительстве для опекуна.
• Заявление от родителя, что дети находятся у супругов на совместном иждивении.
• Документ, который подтверждает уплату алиментов.
• Для родителя, который вынужден воспитывать детей сам, справка о смерти второго родителя или судебное постановление о признании человека без вести пропавшим.
• Матери, которая воспитывает детей в одиночку, необходимо предоставить справку о рождении по форме 2 и копию паспорта, где значится, что она не состоит в браке.
• Для получения двойной льготы необходимо указать в заявлении, что второй родитель не претендует на скидку от государства на детей и приложить справку 2-НДФЛ с его предприятия.

Независимо от того, когда было подано заявление, бухгалтер на основе предоставленных документов сделает перерасчет за весь отработанный период этого года. Право на вычет продлевается автоматически, нет необходимости ежегодно подавать новую заявку. Снова идти в бухгалтерию по этому вопросу нужно, если в семье родился еще один ребенок, вы поменяли работу, взяли на иждивение детей супруга от прежнего брака или при других важных изменениях в жизни, которые отражаются на праве получения и сумме льготы.

Получи аванс на покупки в два клика

Размеры вычета на детей в 2023 году

На размер вычета влияет количество детей, состояние их здоровья и статус налогоплательщика. Семьи, которые имеют одного или двух детей могут уменьшить основную налоговую базу на 1 400 рублей на ребенка. Льготы распространяются на родителей, опекунов и их супругов. За третьего и последующих детей налоговая база уменьшается на 3 000 рублей. При расчетах учитываются все дети в семье, независимо от их возраста.

Повышенный размер вычета могут получить одинокие родители и работники, на попечительстве которых дети с I или II группой инвалидности. При этом сумма вычета для родителей и опекунов будет разной. Родители и усыновители имеют право на льготу 12 тыс. рублей, а для попечителей и опекунов она составит 6 тыс. рублей. При отказе одного из родителей от своего права на льготу, второй получает её в двойном размере после предоставления в бухгалтерию заявления и сопутствующих документов, которые подтверждают его статус.

Как получить вычет за предыдущие годы

Если сотрудник организации по каким-то причинам не получал налоговый вычет последние несколько лет, он не теряет деньги. Они накапливаются и их можно вернуть, обратившись в налоговую службу. Получить стандартный вычет можно лишь за последние три года.

При обращении в налоговую необходимо предоставить такие документы:

• Заявление, в котором требуется указать счет для возврата переплаченного НДФЛ.
• Документы, которые подтверждают права работника на оформление льготы.
• Справки 2-НДФЛ за период, по которому требуется вычет.
• Заполненную 3-НДФЛ декларацию.

Пакет документов следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Оформить вычет за предыдущие годы можно через отделение инспекции, на сайте ведомства либо в личном кабинете налогоплательщика. Заявка рассматривается в течение трех месяцев. За это время представители налоговой инспекции проверяют декларацию и сверяются с предоставленными документами. При вынесении положительного решения, лишняя сумма из уплаченного налога будет возвращена на указанный счет.

Получи лимит на покупки прямо сейчас за две минуты

Пример расчета

Начисляемая льгота зависит от количества детей, чем больше детей, тем больший вычет полагается налогоплательщику. Первый и второй ребенок снижают доход, который подлежит налогообложению на 1 400 рублей, третий и следующий на 3 тыс. рублей. На детей с инвалидностью действует льгота до 12 тыс. рублей, которая суммируется с обычным вычетом. Если работник является родителем ребенка с инвалидностью, он получает из налоговой базы два вычета на 1 400 рублей и 12 тыс. рублей.

Обратите внимание! 1 400 и 12 тыс. рублей – это вычет, а не сумма, которую работник получает в качестве прибавки к зарплате. Вычет отнимается из основной налоговой базы, к которой применяется налог 13%. Если работнику положен вычет в размере 1 400 рублей, выплата рассчитывается по формуле 1 400 х 13% = 182 рубля. Эта сумма за 1 месяц, сумма выплаты за первого или второго ребенка составляет 2 184 рубля за год.

Пример расчета вычета для многодетной семьи

В семье три ребенка до 18 лет. Мать находится в декрете и получает пособие. Выплаты по пособию не облагаются налогом 13%, поэтому по ним невозможно получить детский вычет. Отец получает зарплату 35 тыс. рублей с учетом налогов. Его доход с начала года на конец октября составит 350 тыс. рублей, предельный лимит.

Годовая прибавка к зарплате в данном случае рассчитывается по формуле:

(1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% х 10 мес. = 7 540 рублей.

С ноября доход работника перевалит за 350 тысяч рублей, поэтому до конца года он теряет право на льготу, а уже с января следующего года начисление вычета возобновится. В итоге благодаря детскому вычету он получает чистую выплату в размере 7 540 рублей за год в виде прибавки к зарплате.

Заключение

Получить налоговый вычет из зарплаты на ребенка может каждый родитель или опекун, который документально подтвердил свое право на льготу. При этом годовой доход не должен превышать установленный государством лимит, иначе детский вычет будет приостановлен. Лишение родительских прав или развод не исключает льготу работника, если он регулярно делает отчисления НДФЛ с зарплаты и участвует в обеспечении ребенка. Оформить вычет можно у своего работодателя, обратившись в бухгалтерию с заявлением и копиями необходимых документов. Вычет на детей не ограничивает работника в получении других социальных льгот.

Оптимизируй свой бюджет за счет выгодных покупок вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!