Налоговый вычет за квартиру в 2023 году – это одно из возможных налоговых льготных мероприятий в соответствии законодательства РФ. Давайте подробно рассмотрим информацию: кто, как, сколько и где может получить вычет в текущем году и кому он не положен.
Что такое налоговый вычет за квартиру
Имущественный вычет при покупке квартиры – снижение дохода, с которого уплачивается НДФЛ. При оформлении вычета можно вернуть часть затрат, сделанных на покупку недвижимости. Государственная поддержка предоставляется для:
- стимулирования жилищного строительства;
- приобретения квартиры;
- погашения ипотечного кредита.
Это может быть в форме снижения налоговой базы или уменьшения налоговой ставки, которые применяются к доходу налогоплательщика.
При покупке квартиры у вас есть возможность восстановить уплаченный налог на стоимость жилья. А при продаже жилья вы можете снизить сумму налога, начисленного вам. Важно понимать, что эти вычеты не являются взаимоисключающими и не аннулируют друг друга.
Кто может претендовать на налоговый вычет за квартиру
Для получения вычета требуется соответствовать определённым критериям.
Вы налогоплательщик с налоговой ставкой от 13%
Для возврата НДФЛ за покупку квартиры необходимо быть налогоплательщиком с налоговой ставкой 13% или 15%. Это означает, что перед оформлением возврата подоходного налога необходимо сначала уплатить его в государственный бюджет, чтобы иметь право на налоговый вычет.
Люди, которые не платят НДФЛ, не могут получить вычет за квартиру.
К такой категории относятся:
- пенсионеры, у которых нет других источников дохода помимо пенсии;
- неработающие студенты;
- родители в декрете;
- индивидуальные предприниматели малого и среднего бизнеса на упрощённой системе налогообложения.
Эти граждане получают право на вычет только после начала уплаты НДФЛ.
Получи аванс на покупки в два клика
Вы налоговый резидент РФ
Статус налогового резидента РФ подтверждается 183-х дневным пребыванием на территории страны в течение года. Важно подчеркнуть, что налоговое резидентство не зависит от наличия гражданства. Иностранный гражданин может быть налоговым резидентом России и иметь право на налоговый вычет. А гражданин Российской Федерации при продолжительном пребывании за границей лишается этого статуса и теряет возможность получения налоговых льгот.
Вы купили квартиру и можете предоставить соответствующие документы
Сумма вычета зависит от реальных затрат, независимо от того, была ли оплата полной или частичной. Однако, если вы унаследовали или получили квартиру в подарок, то не имеете права на льготу за покупку, поскольку вы:
- не совершали финансовых расходов;
- не уменьшили налогооблагаемую базу.
Если вы использовали государственные социальные выплаты для оплаты жилья, то сумму этих выплат не учитывают при расчете вычета, поскольку это не является вашими собственными затратами. Например, это относится к материнскому капиталу, военной ипотеке и сумме 450 тысяч руб. для многодетных семей.
У вас есть правоустанавливающие документы
Для получения вычета налога при покупке квартиры, её стоимость должна быть покрыта собственными средствами или через кредит, полученный от российского банка.
Покупка квартиры в новострое
В случае с новостройкой, это должен быть документ о передаче квартиры. Соглашение о долевом участии без такого документа не будет соответствовать требованиям, даже если вы уже полностью оплатили – вам придется ожидать завершения сдачи квартиры.
Если квартира была передана вам после 1 января 2022 года со стороны застройщика, то применяются новые правила и нормы. Право на налоговый вычет за новостройку возникает после заключения документа о передаче, однако для обращения за вычетом необходимо также зарегистрировать вашу собственность в ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости). Ранее регистрация не требовалась для получения вычета.
Приобретение вторички
Соответственно, для вторичного жилья необходимо подтвердить право собственности с помощью выписки из ЕГРН. Правовые документы на квартиру должны быть оформлены на вас или вашего супруга. Если квартира принадлежит вашей матери, вы не сможете использовать вычет, даже если вы фактически являетесь ее владельцем и выплачивали за нее ипотеку, т.к. формально вы не являетесь собственником.
Вы купили квартиру не у близкого родственника
Нельзя использовать налоговый вычет при покупке квартиры у взаимозависимых лиц. Приобретение квартиры у матери или сестры, хотя и разрешено по закону, не дает возможности получить вычет. Даже если бы вы честно заплатили деньги за квартиру по договору купли-продажи матери, вычет все равно будет отклонён.
Скрыть факт покупки у взаимозависимых лиц невозможно, т.к. родственная связь проверяется по реестру загса, который ведет ФНС.
Примеры:
- При сделке с матерью вычет не предоставляется, но его можно получить при сделке с тещей.
- Нельзя приобрести квартиру для вычета у своего брата, но можно у брата жены. В остальных случаях следует обращаться к действующему законодательству.
Взаимозависимость может существовать не только среди близких родственников, но и среди других лиц. Например, гражданский муж или мать общего ребенка. Однако, для подтверждения этого факта потребуется предоставить соответствующую информацию налоговой службе.
Имущественный вычет при покупке квартиры имеет свой лимит. Если вы уже воспользовались льготной процедурой и получили 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на покупку квартиры, то возврат налога в будущем недопустим.
Как получить вычет за покупку квартиры
Через налоговую службу
В этом случае необходимо подать документы после окончания календарного года, в котором было приобретено жилье:
- заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (шаблон на сайте nalog.ru);
- взять у работодателя заполненную форму 2-НДФЛ.
После этого, необходимо выполнить следующие шаги:
- Подготовить копии документов: свидетельство о госрегистрации права на дом, квартиру или комнату, акт приёма-передачи, договор купли-продажи.
- Если вы выплачиваете проценты по кредиту, необходимо предоставить копии договора ипотеки, договора займа или кредитного договора, расписание платежей по кредиту.
- Подготовить копии квитанций о приходных ордерах, товарных и кассовых чеков, выписок из банка о перечислении денежных средств. Если вы приобрели недвижимость в кредит, также предоставьте документы об оплате процентов по кредиту.
- Если имущество приобретено в законном браке, необходимы копии письменного соглашения сторон и свидетельства о заключении брака.
Документы передаются в налоговый орган по месту проживания. Вычет также можно оформить через личный кабинет налогоплательщика.
Через «Госуслуги»
Чтобы успешно создать заявку, следует использовать следующий алгоритм:
- Произвести регистрацию на портале
- Заполнить налоговую декларацию, используя форму 3-НДФЛ, обязательно указав год, за который необходимо составить отчет о налоговых платежах.
- После этого следует заполнить декларацию о доходах, основываясь на полученной справке 2-НДФЛ за отчетный период.
- Завершить процесс, заполнив форму заявления на получение требуемого налогового вычета.
Какой пакет документов необходим для получения вычета
- Заявление на возврат налога за квартиру.
- Декларация 3-НДФЛ за целый календарный год (бланк можно скачать на сайте ФНС)
- Паспорт.
- Справка 2-НДФЛ о размере заработной платы и суммах налога за нужный период (запрашивается у работодателя).
- Договор купли-продажи или о долевом участии
- Выписка из ЕГРН.
- Акт о приёме-передаче, подтверждающий факт сделки.
- Платёжная документация ваших расходов: поручения, банковские выписки, чеки, квитанции, чеки, расписки от продавцов, посредников, поставщиков и т.д.
- Если квартира, приобретена в ипотеку: копия договора, подписанного с банком, официально заверенный график платежей и справка о начисленных % за прошлый год.
- При покупке квартиры 2-мя супругами: свидетельство о браке, заявления о распределении льготы в соответствии с долевыми правами.
- Если собственники квартиры – вы и ваш несовершеннолетний ребёнок: свидетельство о рождении, заявление о детской доле.
Получи лимит на покупки прямо сейчас за две минуты
Сроки подачи налоговой декларации
Собственникам недвижимости (кроме пенсионеров), разрешается подавать налоговую декларацию и запрашивать возврат налога только за предыдущие 3 года. Однако, не раньше 12 месяцев после получения права на вычет.
Например, если вы приобрели жилье в 2021 году и в этом же году оформили право собственности, то вы можете запросить возврат налога за последующие 3 года: 2021, 2022 и 2023.
Когда вы получите возврат налога
На возврат налога необходимое время ожидания 15 дней после завершения камеральной проверки, которая обычно занимает месяц.
Если вы воспользовались вычетом через работодателя, то налог не будет вычитаться из вашей зарплаты сразу после получения бухгалтерией уведомления от ФНС о необходимости выплаты денежной компенсации.
Как узнать, имеете ли вы право на полагающиеся льготы
Воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз. Вы можете претендовать на вычет, если работаете в соответствии с Трудовым Кодексом и уплачиваете налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.
Чтобы узнать ваше право на вычет, надо обратиться в налоговую службу или проверить информацию на официальном сайте ФНС.
Ключевые аспекты получения вычета за квартиру
При получении имущественного налогового вычета за квартиру есть несколько особенностей, которые стоит учитывать.
Покупка второй квартиры и право на вычет
Право на налоговый вычет за жилье может быть использовано только один раз. Если первая квартира была приобретена в браке, то второй супруг будет иметь право на компенсацию при покупке второй квартиры.
Ипотека и расширенные возможности вычета
При использовании ипотечных средств для покупки квартиры, можно получить вычет не только за сумму покупки, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Максимальная сумма возврата при использовании ипотеки составляет 650 тысяч рублей.
Право на вычет для супругов
Если квартира приобреталась в браке, то оба супруга имеют право на налоговый вычет. Максимальная сумма вычета для супругов составляет 520 тысяч рублей.
Вычет для пенсионеров
Пенсионеры рассматриваются как обычные налогоплательщики и не имеют специальных вычетов. Если они продолжают работать и уплачивают налоги с доходов, то относятся к общей категории налогоплательщиков.
Возможности для неработающих
Лица, которые не являются официально трудоустроенными и не уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ), не могут получить налоговый вычет за жилье. Однако, они могут сохранить право на вычет и использовать его, как только у них появится доход, облагаемый НДФЛ.
Предпринимателям
Индивидуальные предприниматели с общим налоговым режимом также имеют право на налоговый вычет за недвижимость.
Вычет при оформлении квартиры на ребенка
Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, налоговый вычет все равно могут получить родители. Несмотря на то, что доля в собственности принадлежит ребенку, родители имеют право на возврат 13% от расходов.
Сумма вычета при покупке квартиры
После приобретения квартиры за личные средства, имущественный вычет ограничивается суммой 260000 рублей.
Расчёт производится на основе максимального учитываемого дохода в размере 2 миллионов рублей и фактически уплаченного НДФЛ по ставке 13%. Если квартира является совместной собственностью супругов, каждый из них может получить вычет. Вычет может быть использован частями до исчерпания лимита в 200000 рублей. Остаток возможно перенести на будущие покупки.
Пример 1. При приобретении квартиры в ипотеку стоимостью 6 млн. рублей вы имеете право на полный объём вычета по этой сделке в размере 260 тыс. рублей. Вы можете получить его однократно или разделить на несколько лет в зависимости от вашего дохода.
Пример 2. Если стоимость приобретаемого объекта составляет 1,8 млн. рублей и у вас есть налогооблагаемый доход, вы можете получить вычет в размере 234 000 рублей (13% от 1 800 000 рублей), а остаток вычета можно будет использовать в будущем при другой сделке.
Пример 3. Если вы уже получали частичный вычет по предыдущим сделкам, при подаче заявления на вычет за новую покупку вам необходимо учесть сумму уже полученного возмещения по НДФЛ. Вы сможете получить только оставшуюся часть вычета, которая не была использована ранее.
Дверь к выгодам за покупку квартиры: используйте налоговый вычет
Не упустите уникальную возможность воспользоваться государственными льготами за квартиру в 2023 году! Вычет значительно снизит вашу налоговую нагрузку и поможет сэкономить значительную сумму. Ознакомьтесь с условиями и требованиями, связанными с получением вычета, и приступайте к его оформлению безотлагательно. Внимательно заполните необходимые документы, обратитесь к специалистам в случае необходимости и уверенно отправьте свою заявку. Желаем вам успешного получения налогового вычета за квартиру и надеемся, что эта возможность станет приятным дополнением к вашим финансовым планам и реализует ваши жизненные мечты.
Оптимизируй свой бюджет за счет выгодных покупок вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!
Нет комментариев! Будьте первым.