Налоговый вычет за обучение в 2023 году: для кого, сумма, как получить

Своевременная уплата налогов — это не только обязанность каждого гражданина, но еще и возможность получения выгодных «скидок». В том числе — уменьшение стоимости обучения. При регулярной уплате налогов и соблюдении ряда других требований вы можете запросить у государства вернуть часть от уплаченной суммы для того, чтобы покрыть расходы на образование. Причем получить налоговый вычет за обучение можно как для себя, так и для своих несовершеннолетних детей и даже братьев, сестер.

Как получить налоговую компенсацию в 2023 году?

Налоговый вычет — это возврат части налога, который вы, как налогоплательщик РФ, заплатили государству за 1 налоговый период. Такой возврат осуществляется при уплате НДФЛ — 13% или 15%.

С уплаченной налоговой суммы можно вернуть 13% от той суммы, которая была потрачена на получение образования. При этом возвращаемая государством сумма не может быть больше установленной НК РФ. Проще всего разобраться в этом вопросе на примере.

Расчет компенсации на примерах

Разберем на простом примере:

1. Налогоплательщик получил в год 1 000 000 от работодателя;
2. Работодатель оплатил налог за подчиненного по ставке 13% — 130 000 рублей;
3. Налогоплательщик потратил за год 100 000 рублей на свое образование.

Т.к. все налоги уплачены верно, налогоплательщик может запросить налоговую компенсацию. В таком случае государством будет возвращена вся сумма затрат налогоплательщика. Рассчитывается она по формуле «Расходы на обучение * 13%». То есть в нашем примере налогоплательщик может вернуть:

100 000 * 13% = 13 000 рублей.

Рассчитанная компенсация будут предоставлена на счет налогоплательщика.

Если же оплаченный налог оказывается меньше потраченной суммы, то возврат последней происходит в неполном размере. Например:

• Предприниматель заплатил в год 14 000 руб. налога;
• На обучение ребенка предприниматель потратил 200 000 рублей в год.

В данном случае предприниматель может запросить возврат 26 000 рублей (200 000 * 13%). Но государство вернет ему только 14 000 рублей с оплаченного налога. Оставшаяся сумма же сгорит.

Основные условия получения налогового вычета на обучение

Чтобы получить налоговый вычет за обучение в 2023 году, недостаточно своевременно оплачивать налоги. Такой возврат осуществляется только при соблюдении налогоплательщиком ряда требований. В первую очередь они касаются самого гражданина. Получить компенсацию могут:

• Резиденты страны;
• Официально трудоустроенные лица, уплачивающие НДФЛ;
• Предприниматели, работающие по общей системе налогообложения. 

Если вы не оплачиваете налоги, не работаете официально или получаете доход только с пенсий, стипендий и других пособий — запросить налоговый вычет не получится.

Вы не сможете получить возврат части налогов, если получение образования оплачивал кто-то другой. Даже если вы поручили оплату всего 1-го семестра своей сестре

Второе значимое требование устанавливается в отношении самого образования. Получить возврат за его получение может как сам налогоплательщик, так и его несовершеннолетние дети. Главное, чтобы:

1. С момента обучения прошло не более 3-х лет;
2. Обучение было оплачено собственными средствами налогоплательщика (а не за счет льгот, материнского капитала, средств работодателя);
3. Образовательное учреждение имело лицензию на оказание соответствующих услуг.

Вы можете получить налоговый вычет, если ваш ребенок поступил 4 года назад в МГУ. В таком случае средства будут рассчитаны и представлены только за последние 3 года учебы. Но вы не можете получить налоговый вычет за образование, которое получили 10 лет назад или которое получаете на данный момент в нелицензированном образовательном учреждении.

По официальным данным, за 2020 год за вычетом в России обратилось около 5 млн граждан. В общем налогоплательщикам было возвращено 1.8 млрд рублей

Тип самого учреждения и формат проведения занятий не имеют значения. Возврат части налогов возможен при обучении как в коммерческом, так и государственном учреждении при получении образования как очно, так и дистанционно. Некоторые ограничения характерны при налоговом вычете на учебу братьев, детей, сестер. Получить компенсацию от государства на собственные затраты можно только в том случае, если ребенок обучался в очной форме. Компенсация на собственную учебу возможна и при условии прохождения ее в заочной форме.

Получи лимит на покупки прямо сейчас за две минуты

Пошаговое руководство: как получить налоговую компенсацию

Если вы соответствуете указанным выше условиям и планируете вернуть часть средств, потраченных на свое образование или образование детей, сестер, братьев, то вам необходимо:

1. Собрать пакет документов (полный перечень бумаг будет указан далее);
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ;
3. Обратиться в МФЦ или ФНС по месту регистрации;
4. Подать заявку на налоговый вычет, приложив к ней полный пакет собранных документов;
5. Получить деньги.

Каждая заявка рассматривается налоговой службой в течение 3-х месяцев. При положительном решении средства предоставляются налогоплательщику в течение еще 1-го месяца.

Подавать заявку и декларацию необходимо на следующий год после оплаты обучения

Деньги могут быть возвращены двумя способами:

• Напрямую налоговой. В данном случае средства начисляются налоговой самостоятельно на счет налогоплательщика. Среднее время проверки и начисления компенсации — 3-4 месяца.
• Через работодателя. Средства не предоставляются налогоплательщику напрямую. Вместо этого соответствующее уведомление отправляется его работодателю, который останавливает удержание 13% с зарплаты до тех пор, пока не будет предоставлена вся сумма возврата. Проще говоря: работодатель на время увеличит зарплату (за счет исключения налога). Первая увеличенная ЗП может быть предоставлена уже в течение месяца после подачи заявки (конечно, при условии положительного решения налоговой).

Такая процедура оформления налогового вычета характерна для получения образования как в российских, так и зарубежных ВУЗах. При учебе за границей компенсация по учебным расходам производится на общих условиях. Единственная разница заключается в конвертации потраченной суммы в рубли.

Кто может получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет на учебу может только резидент РФ, являющийся налогоплательщиком. При этом вернуть компенсацию он может за обучение:

• Свое;
• Детей (до 24 лет);
• Опекаемых детей (до 18 лет и бывших подопечных — до 24 лет);
• Братьев, сестер.

Вернуть средства за полученное образование супруги/супруга нельзя.

Предоставляются компенсации только в отношении следующих доходов:

• Заработная плата;
• Доход от сдачи имущества, продажи имущества;
• Вознаграждение по договорам ГПХ.

Получить компенсацию можно за учебу в любом образовательном учреждении, которое соответствует описанным выше параметрам. Так, часть налогов может быть возвращена за обучение в детском саду, ВУЗе, автошколе, заведении дополнительного образования и не только.

Запросить налоговый вычет может только тот гражданин, который оплачивал получение образования. Т.е. если за образование вашей дочери платила бабушка, то вы подать заявку на компенсацию не можете (т.к. не оплачивали образование самостоятельно). Бабушка же также не сможет этого сделать, т.к. не является матерью/опекуном или старшей сестрой обучающейся.

Что касается мужа и жены, то супруги не могут запросить налоговый вычет за обучение друг друга. Но они могут сделать это за себя, независимо от того, кто именно из них оплачивал образовательный процесс. Например, если курсы дополнительного образования жены оплачивал ее супруг, то женщина все равно сможет подать заявку на получение компенсации: т.к. средства мужа и жены являются общими. Аналогичная схема работает и при оплате учебы детей.

Получи аванс на покупки в два клика

Сумма «образовательного» налогового вычета — сколько можно вернуть?

Ежегодно налогоплательщик может получить от государства компенсацию за собственное обучение, на которое было потрачено до 120 000 рублей в год. Т.е. максимальная сумма чистого возврата — 15 600 руб. (120 000 * 13%). Сумма, с которой может быть вычтен налог, для учебы детей меньше — 50 000 руб. Т.е. максимальная компенсация в данном случае составляет 6500 руб.

Разберем на примере:

• Вы потратили на свое образование в ВУЗе за последний год 400 000 рублей. Полный налоговый вычет в данном случае составит: 400 000 * 13% = 52 000 руб. Однако, государство вам вернет только 15 600 руб., т.к. это значение является верхним порогом.
• Вы потратили на школу для дочери 20 000 руб. за последний год. Полный налоговый вычет составит: 20 000 * 13% = 2600 руб. Средства будут возвращены в полном объеме.

Чтобы рассчитать, какую именно сумму вы можете запросить у государства, просто умножьте стоимость обучения на 0.13. Не забывайте про установленные лимиты.

Как выгодно возвращать налог на обучение?

Вы можете запросить налоговый вычет за 3 последние года обучения. При этом делать это можно как каждый год, так и 1 раз — в конце трехлетнего периода. В обоих случаях действует одинаковый годовой лимит. Именно из-за него выгоднее запрашивать компенсацию каждый год.

Допустим, вы платите в год 100 000 рублей за собственное обучение. Сравним два варианта получения налогового вычета:

1. Возврат за 3 года. В конце 3-го курса в универе вы подаете заявку на налоговый вычет с общей суммы, потраченной на учебу — 300 000 руб. Налоговый вычет будет рассчитан с максимальной суммы за обучение — 120 000 рублей. Поэтому за все три года вы сможете вернуть только 15 600 руб.
2. Возврат каждый год. Ежегодно вы подаете заявку на налоговый вычет с суммы, потраченной за обучение в прошедший год — 100 000 рублей. Налоговый вычет рассчитывается с этой суммы, т.к. она меньше 120 000 рублей. Ежегодно в качестве компенсации государство предоставляет вам 13 000 рублей. В сумме же за три года вы сможете получить 39 000 рублей, что в 2,5 раза больше суммы возврата из 1-го примера.

При этом важно учитывать, что социальные расходы суммируются. Т.е. вы можете запросить налоговый вычет одновременно за расходы на обучение и, например, лечение. Максимальная общая сумма же в данном случае останется прежней — 120 000 рублей.

Документы для оформления налогового вычета

Для подачи заявки на получение налогового вычета, вам необходимо собрать пакет следующих документов:

• Декларация 3-НДФЛ (оформляется на тот год или годы обучения, по которому запрашивается компенсация);
• Справка 2-НДФЛ (предоставляется со всех мест работ, где вы работали в период обучения);
• Документы, которые подтверждают родство налогоплательщика и обучающегося (это может быть свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении брата/сестры, справка об опекунстве и т.д.);
• Документы, подтверждающие расходы (чеки и квитанции, которые подтверждают оплату обучения именно вами);
• Договор на обучение в учебном заведении (при необходимости сопровождается нотариально заверенным переводом);
• Справка с места обучения (в ней должна быть указана форма обучения ученика/студента, а также реквизиты лицензии самого образовательного учреждения).

Перед подачей документов в ФНС можно проконсультироваться с налоговым экспертом. Таким образом вы оградите себя от возможного отказа в предоставлении налогового вычета, который может быть обусловлен неправильно собранным пакетом документов.

Заключение

Повторим тезисно базовые моменты по налоговому вычету на обучение:

• Получить компенсацию можно на свое обучение или обучение детей, подопечных, братьев и сестер;
• Получить компенсацию можно только за три последние года обучения (например, в 2023 году вы можете компенсировать затраты на обучение в 2020, 2021 и 2022 годах);
• Долгосрочное обучение выгоднее оплачивать поэтапно, т.к. в таком случае сумма компенсации окажется больше;
• Максимум от государства в год можно получить 15 600 рублей за обучение;
• Получить выплату можно при получении образования почти в любом лицензированном учреждении: от детского сада до ВУЗа и автошколы;
• Получить компенсацию может только тот налогоплательщик, который оплачивал получение образования (поэтому не делегируйте эту обязанность на родственников, знакомых и друзей).

Налоговый вычет — пусть и небольшая, но достаточно нужная компенсация от государства. Получить ее можно самостоятельно. Причем ежегодно: количество заявок на налоговый вычет не ограничено. Главное — своевременно и исправно платить налоги.

Оптимизируй свой бюджет за счет выгодных покупок вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!