Налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке: сумма, как получить

Каждый гражданин РФ может приобрести квартиру с помощью ипотечного кредита, однако далеко не все знают, что имеют право на возврат части средств в качестве налогового вычета. Таким образом можно вернуть до 650 тыс. руб. по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Все, что для этого необходимо – иметь в собственности недвижимость и уплачивать подоходный налог. В данном материале вы узнаете, как получить налоговый вычет за ипотеку, кто может претендовать на него, на какую сумму рассчитывать и много другой полезной информации.

Как получить

Получить вычет можно с помощью нескольких методов: самостоятельно через ФНС, с помощью работодателя и по упрощенной форме. Далее каждый из вариантов будет рассмотрен более подробно.

Через ФНС

Основные шаги в получении налогового вычета за проценты по ипотеке заключаются в сборе пакета документов и последующей передачи его в ФНС. Записаться на прием можно по телефону или через сайт ФНС. В случае онлайн-записи необходимо кликнуть на вкладку «Получить вычет», после чего выбрать его вид «При покупке недвижимости». Далее необходимо заполнить поле с личными данными, выбрать подходящее отделение, указать цель визита, а также выбрать подходящую дату.

Через работодателя 

Еще одним способов, с помощью которого можно получить вычет по процентам по ипотеке, является оформление заявления у работодателя. При этом не будет происходить удержания НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана положенная сумма.

Оформить вычет таким образом можно в любое время, при этом нет необходимости ждать до конца текущего года. Процесс происходит следующим образом:

1. Первым делом необходимо собрать все необходимые документы и отправить их ФНС. 
2. Далее будет запущен процесс проверки предоставленного пакета документов, который занимает 30 дней. При успешном исходе налоговая уведомит работодателя, отправив ему заявление.
3. После этого необходимо зайти в бухгалтерию работодателя и написать заявление.

По завершению процесса ежемесячно вам будет выплачиваться заработная плата без вычета НДФЛ. Как только положенная сумма будет выплачена, предоставление льгот прекратится. После этого можно будет повторно подать заявление на предоставление следующего вычета.

Через какое время придут средства

В случае оформления вычета по стандартной схеме, проверка документов будет осуществлена в течение 3-х месяцев. Как только заявка будет одобрена, средства поступят на счет. Время ожидания составляет до 1 месяца.

Получи аванс на покупки в два клика

Вычет супругам

В случае оформления ипотеки супругами, каждая из сторон имеет право на получение вычета. При этом вычет распространяется и на приобретение недвижимости, и на проценты по ипотеке. Сумма полученных средств составляет 260 тыс. руб. и 390 тыс. рублей соответственно. 

В данном случае есть несколько вариантов действия:

• Оформление вычета одним из супругов. За вторым сохраняется право на получение льгот при заключении будущих сделок.
• Оформление вычета обоими супругами. Выплата происходит быстрее, а сумма на выходе получается более существенной.

Совместное оформление вычета доступно только официально трудоустроенным супругам. Общая сумма выплат равна 1 млн. 300 тыс. руб. (по 650 тыс. на человека)

Каждым супругом должен быть собран отдельный пакет документов, после чего подается совместная налоговая декларация в ФНС. 

Вычет по рефинансированию

При рефинансировании ипотеки нет никаких ограничений на получение налогового вычета. Подтверждением тому служит Налоговый Кодекс РФ, ст. 220, ч. 1, п. 4.

В случае поведения рефинансирования ипотечного кредита, заемщик имеет право вернуть проценты, уплаченные двум банкам, указав это в одном договоре. Во втором заявлении важно отметить проведение рефинансирования задолженности. 

Важные моменты

• Максимальная сумма вычета на проценты по ипотеке составляет 13% от ₽3 млн., т. е. ₽390 тыс. В случае, если сумма не была израсходована за одну сделку, дополучить оставшиеся средства при следующем ипотечном кредите уже будет невозможно.
• Льгота распространяется на 3 последних года.
• Максимальная сумма составляет ₽650 тыс., которая состоит из средств, полученных за приобретение недвижимости (до ₽260 тыс.) и за проценты (до ₽390 тыс.).
• Гражданин получает право на выплату до ₽260 тыс. 1 раз – до выдачи ему всей положенной суммы. В учет идут все сделки, проведенные после 1 января 2014 года. Возможность получения ₽390 тыс. распространяется на 1 объект недвижимости.
• При оформлении ипотечного кредита супругами, каждая из сторон имеет право оформления вычета до ₽1,3 млн. (по ₽650 тыс. каждый).
• Выплата доступна только гражданам, устроенным официально и уплачивающим НДФЛ. Начисления вычета по процентам по ипотеке происходит постепенно.

Кто может получить

Имущественный вычет доступен всем лицам, которые воспользовались ипотекой и приобрели объект недвижимости. Однако в этом случае предусмотрены некоторые ограничения. Далее они будут рассмотрены более подробно.

Официальное трудоустройство

Налоговый вычет доступен только тем лицам, которые работают по трудовому договору и ежемесячно уплачивают НДФЛ в размере 13%. Именно 13% ежемесячно отчисляют работодатели за сотрудников, работающих официально.

Вычет недоступен следующим категориям граждан:

• безработные (включая лиц, находящихся на учете в службе занятости, которым положено пособие);
• граждане, получающие зарплату «в конверте» (работодатель не платит налоги с подобных отчислений);
• самозанятые;
• ИП, работающие по УСН (упрощенная форма) или ПСН (патент);
• лица, вышедшие на пенсию;
• учащиеся колледжей, ВУЗов и иных учебных заведений;
• лица, находящиеся в декретном отпуске.

Важно понимать, что в случае получения дополнительного дохода с последующей уплатой налога в размере 13%, любая из категорий лиц, описанных выше, может претендовать на вычет. К дополнительному доходу можно отнести средства, получаемые от следующей деятельности:

• оплата по договору ГПХ или гонорар;
• сдача недвижимости в аренду;
• предоставление услуг;
• авторские отчисления;
• продажа объектов имущества;
• выигрыши, полученные при игре в лотерею, казино и иных азартных играх;
• выплаты или дивиденды, полученные от операций, совершенных на бирже.

В случае уплаты 13% налога и своевременной подачи декларации 3-НДФЛ, можно рассчитывать на получение вычета.

Резидент РФ

Налоговый вычет доступен только налоговым резидентам РФ. Для того, чтобы стать им, необходимо, чтобы суммарное количество дней, проведенных на территории России в течение года, составляло от 183 дней. В случае несоблюдения данного правила гражданин перестает быть резидентом РФ и теряет право на получение выплаты.

Недвижимость категории «Жилая»

Налоговый вычет распространяется на покупку жилья. При заключении договора с финансовой организацией в документах прописывается, что он целевой, т. е. предназначен для приобретения готового жилья (или определенной доли), строящегося объекта, земельного участка под постройку дома.

Действие налогового вычета за ипотеку не распространяется на покупку апартаментов, офисов, гаражей. Каждый из объектов относится категории «Нежилая недвижимость»

Покупка жилья на территории РФ

Получение выплаты возможно только в случае приобретения недвижимости (дом/квартира), находящейся на территории РФ. На все объекты, находящиеся за территорией России, действие налогового вычета не распространяется.

Единоразовое получение вычета за проценты по ипотечному кредиту

Лицо, являющееся гражданином РФ, имеет право на получение одного налогового вычета за проценты по ипотеке. При этом выплата распространяется только на 1 объект.

Таким образом, если 13% от суммы процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, будет меньше максимальной суммы вычета (например ₽156 тыс.— 13% от ₽1,2 млн.), то оставшиеся средства нельзя будет получить при покупке следующего объекта.

В этом и заключается разница между вычетом за проценты по ипотеке и основным вычетом, выдаваемым в случае приобретения недвижимости. Оставшиеся средства могут быть перенесены на следующую покупку.

Перед тем, как получить вычет за проценты по ипотечному кредиту, важно провести расчет суммы трат, чтобы понять, получится ли достигнуть лимита вычета в 390 тыс. руб. Чтобы достичь данного показателя, проценты по ипотеке должны находиться на уровне 3-х млн. руб. В случае, если лимит не был достигнут, лучшим решением будет сохранение право получения вычета при использовании следующей, более дорогой ипотеки

Сумма

Многие люди, претендующие на получение средств, задаются вопросом «Сколько можно получить от налогового вычета?». Выплата по ипотеке имеет несколько ограничений, касающихся следующих моментов:

• суммы уплаченных налогов за определенный период;
• сумма уплаченных банку процентов за определенный период.

Заявление можно подавать как ежегодно, так и раз в 2, 3 года.

Подавать декларацию необходимо за прошедшие 3 года. В случае, если с момента оформления договора прошло больше времени, вы имеете право на возврат всех процентов, уплаченных банку с начала действия ипотечного кредита. При этом декларация подается за прошедшие 3 года.

Получи лимит на покупки прямо сейчас за две минуты

Ограничения по заработной плате

Налоговый вычет представляет собой возврат суммы уплаченных работодателем налогов. К примеру, гражданин желает оформить возврат процентов по ипотеке за предыдущий год. Таким образом он получит средства в размере 13% от всей суммы уплаченных процентов за определенный период. Полученные средства не могут превышать сумму уплаченных налогов в течение года. 

К примеру: Доход, полученный работником в течение года, составляет ₽720 тыс. (₽60 тыс./мес.). С полученных средств он уплачивает НДФЛ в размере 13%, что в сумме составляет ₽93,6 тыс. Таким образом за указанный период можно вернуть вычет в размере ₽93,6 тыс.

Определить точную сумму положенных средств за год можно из справки 2-НДФЛ, представляемой работодателем в любое время при подаче соответствующего запроса.

Ограничения по выплаченным процентам

Согласно законодательству РФ, вернуть можно только те средства, которые ранее были выплачены банку в виде процентов. Т. е. если по графику платежей зафиксирована переплата в ₽3 млн., далеко не факт, что вам будет положена выплата в размере ₽390 тыс. В случае с небольшой суммой ипотечного кредита, средства выплачиваются частями.

Обычно россияне оформляют возврат 2-НДФЛ следующим образом:

1. Получают ипотечный кредит, после чего приступают к оформлению вычета от стоимости покупки (до 260 тыс. руб.).
2. В течение 3-х лет подают заявление на возврат уплаченных процентов. 

К примеру, при оформлении кредита была потрачена сумма в 5 млн. руб., ипотека заключена на 20 лет под 6,5%/год.

Сумма переплаченных средств составила ₽3,9 млн., что выше, чем ₽3 млн., таким образом во время действия ипотеки вы сможете оформить возврат средств по уплаченным процентам в размере до ₽390 тыс. При этом важно, чтобы в течение этого периода не было совершено досрочных платежей на крупную сумму – каждый такой платеж снижает общую сумму процентов, на которые распространяется выплата.

В этом случае график платежей по ипотечному кредиту за первый год выглядит следующим образом:

Строка с начисленными процентами означает те проценты, на которые распространяется возврат за текущий год (2021). Оформить заявку на их получение можно в любое время с в 2022 до 2024 год. В случае подачи заявки в 2024 году, выплата вычета происходит за проценты, уплаченные с 2021 по 2023 г.

Документы

Для получения средств в качестве вычета за проценты по ипотеке необходимо собрать целый перечень документов. Список состоит из следующих наименований:

• копия документа, удостоверяющего личность налогоплательщика;
• справка типа 2-НДФЛ;
• копия ДДУ или договора купли-продажи недвижимости;
• выписка из ЕГРН/документ, подтверждающий права собственности;
• копия договора кредитования;
• выписка из банка об уплате процентов по ипотеке;
• заявление на получение средств в качестве вычета;
• реквизиты счета для перевода средств.

Заключение

Налоговый вычет за проценты по ипотеке – это возможность каждому трудоустроенному гражданину РФ вернуть часть средств, уплаченных в виде налогов. Все, что для этого требуется – воспользоваться ипотекой, быть резидентом РФ и работать официально. Конечно существуют некоторые ограничения, поэтому все самые важные моменты, касающиеся получения налогового вычета, были рассмотрены в данном материале.

Оптимизируй свой бюджет за счет выгодных покупок вместе с Мокка: тебе доступна оплата частями по удобному графику без первоначального взноса и переплат. Также ты можешь платить частями в любых магазинах с помощью сервиса Мокка Мегамолл прямо в нашем мобильном приложении!